Предновогодние «подарки» от Нацбанка

Письмо №25-02002/101317 было отправлено всем украинским банкам, ссылаясь на необходимость регулирования ситуации на валютном рынке Украины. Данным письмом НБУ обязал банки Украины проводить всеобщий анализ и проверку документов (информации) о финансовых операциях и их участниках, которые являются основанием для покупки и перечисления иностранной валюты за пределы Украины, а также перечислений в гривне в пользу нерезидентов через корреспондентские счета банков - нерезидентов, открытие в уполномоченных банках; через филиалы уполномоченных банков, открытые на территории других государств; предоставление согласия на обслуживание операций за договором (в том числе внесение изменений) относительно получения резидентами кредитов, займов, возвратной финансовой помощи в иностранной валюте от нерезидентов.
 
Такой анализ подразумевает изучение сути и цели финансовой операции, информации об ее участниках и осуществляется с целью определения индикаторов сомнительных операций, признаков легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем, финансирования терроризма, или финансирования распространения оружия массового поражения.
 
С целью выявления индикаторов сомнительных финансовых операций анализ документов будет осуществляться операционными банками, которые обязаны удостовериться в действии (действительности) предоставленных клиентом документов и соответствии их оформления действующему законодательству Украины.
 
К перечню индикаторов сомнительных финансовых операций относятся случаи, когда:
  1. Осуществляются перечисления средств физическим лицом на сумму более 150 000 дол.США, либо в эквиваленте;
  2. Вид продукции, работ (услуг), которые являются предметом внешнеэкономического договора не является характерным для обычной деятельности компании;
  3. Существует несоответствие сути финансовой операции содержанию деятельности клиента/контрагента;
  4. Существует несоответствие между стоимостью продукции/работы/услуг/актива (в т.ч. ценных бумаг и корпоративных прав), заявленных в договоре/счете-фактуре/актах выполненных работ и его справедливой рыночной стоимости, которая сложилась на рынке идентичных товаров/работ/услуг/активов;
  5. Договор предусматривает осуществление расчетов по договорам поручительства, уступки прав требования, перевода долга, зачисления встречных требований;
  6. Существует соглашение, дополнительное соглашение, которое предусматривает поставку продукции/работ/услуг на таможенную территорию других стран;
  7. Участник финансовой операции зарегистрирован на территории оффшорных зон (согласно Распоряжению КМУ №143-р от 23.02.2011), либо на территории низконалоговых юрисдикций (согласно Распоряжению КМУ № 977-р от 16.09.2015), а также других стран, которые не выполняют рекомендации международных, межправительственных организаций;
  8. Банк контрагент финансовой операции имеет местонахождение в странах Балтии, и местонахождение контрагента за пределами этих государств;
  9. Перечисление средств за границу осуществляется для выполнения импортных договоров (контрактов) как оплата за фактически поставленную продукцию на таможенную территорию Украины, которые были оформлены более чем через 2 года с даты осуществления поставки или намерения осуществить платеж, а также
  10. Наличие других признаков подозрительной финансовой операции (на усмотрение банка).
 
В случае выявления операционным банком сомнительной финансовой операции, такой банк имеет право запросить у клиента/контрагента в зависимости от конкретной операции:
  • информацию о структуре собственности, а также документы, которые дадут возможность определить реального конечного бенефициарного собственника, владеющего 25 и более % уставного капитала;
  • документы и официальную информацию, которая может подтвердить соответствие сути и размера финансовых операций клиента его финансовому состоянию и содержанию деятельности клиента/контрагента;
  • документы, которые подтверждают наличие экономической целесообразности (смысла) такой финансовой операции и отсутствие каких-либо подозрений;
  • документы, которые подтверждают источник происхождение денег, которые используются для осуществления финансовых операций; а также другую информацию.
 
В заключение всего, хочется подытожить, что операционные банки теперь имеют «развязанные руки» для полного мониторинга финансовой операции по любым контрактам, тем не менее, если операция «прозрачна» и легитимна, то данные полномочия только увеличат сроки проведения мониторинга финансовой операции, покупки валюты на межбанке и расчёта по договоренностям.